Met een PensioenOvereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) kan je als zelfstandige zonder vennootschap voor een extra individueel aanvullend pensioen sparen dat je uitbetaald krijgt als je met pensioen gaat.

 

 

• De zelfstandige zonder vennootschap, in hoofdberoep of bijberoep in zoverre hij/zij de wettelijke sociale bijdragen betaald heeft.
• De zelfstandige helpers
• De meewerkende echtgeno(o)t(e)

 

 

Dezelfde personen als hierboven vermeld

 

 

Enerzijds keert de verzekeringsmaatschappij je op de pensioenleeftijd of op de leeftijd van je vervroegd pensioen een individueel pensioen uit (aanvullend rustpensioen). Anderzijds kunnen aan de POZ ook verzekeringswaarborgen gekoppeld worden:

 

• Premievrijstelling: vrijstelling van premiebetaling in geval van arbeidsongeschiktheid
• Gewaarborgd inkomen
• Overlijdenswaarborg waarbij een bepaald minimumkapitaal gewaarborgd wordt bij vooroverlijden.

 

Bij een POZ heb je de keuze tussen een tak21, een tak23 of een combinatie van beide (tak 44).

 

Tak 21: geeft 100% kapitaalsgarantie, een gegarandeerde rentevoet (vandaag: 1,50%) en een mogelijke winstdeelname

 

Tak 23: belegt in één of meerdere geselecteerde beleggingsfondsen volgens eigen keuze en geeft kans op een hoger potentieel rendement. Hier bestaat wel het risico op verlies van kapitaal.

 

Tak 44: een combinatie van bovenstaande, naar eigen keuze te bepalen (bvb 60% tak21 + 40% tak23)

 

 

De premie is vrij te bepalen met als minimum 300 EUR per jaar en waarbij het maximum berekend wordt aan de hand van een 'aangepaste 80%-regel'. De premiebetaling kan maandelijks, driemaandelijks, zesmaandelijks of jaarlijks.

 

80%-regel: POZ <= [(80% inkomen - wettelijk pensioen) x Loopbaanjaren vanaf 01/01/2018 - de reeds opgebouwde andere 2°pijler kapitalen vanaf 01/01/2018] x Coeff.

 

Waarbij:

 

• Inkomen = gemiddelde van je inkomens van de vorige 3 belastbare periodes
  Inkomen (code 1600/1650)
  - de professionele uitgaven
  + sociale verzekeringspremies (RSVZ bijdragen)
  + VAPZ (RIZIV) bijdrage
• Loopbaanjaren = 40 jaar, het aantal loopbaanjaren te rekenen vanaf datum afsluiting POZ en met max 10 jaar inhaalbijdragen (met als uiterste datum 01/01/2018)
• Andere tweede pijler: de andere reeds opgebouwde 2° pijler kapitalen vanaf 01/01/2018 bvb gestorte premies in VAPZ, RIZIV,...
• Coeff. = wettelijke coëfficiënt in functie van leeftijd en burgerlijke staat.

 

Zo kan de berekening gemaakt worden voor je toekomstige loopbaan (jaarlijkse premies). De stortingen die je in het verleden niet uitvoerde (inhaalbijdragen), kan je vandaag nog doen (koopsom, backservice).

 

Gezien zowel de premie als de backservice aftrekbaar zijn als kosten voor je eenmanszaak, kan je dus de backservice gebruiken wanneer je wil, en al of niet geheel inzetten. Dit is dus het ideale instrument om winstpieken in de onderneming weg te werken!

 

 

• Belastingsaangifte van de laatste 3 jaren
  Voor 2018: aangifte 2015 + aangifte 2016 + aangifte 2017 of schatting
• Gestort bedrag in andere tweede pijler kapitalen vanaf 01/01/2018
• Uittreksel sociale verzekeringspremie
• Identiteitskaart en je PIN code (die je uiteraard geheim houdt)

 

Op de in de POZ gestorte bedragen krijg je een belastingvermindering van 30% + de gemeentebelasting.

 

Op deze premie betaal je een verzekeringstaks van 4.4% en valt  mee onder  de Wijninckxbijdrage.

 

Bij wettelijke pensionering wordt het kapitaal uitgekeerd en is er een gunstige eindtaxatie van 10% (+ gemeentebelasting) , een RIZIV-inhouding van 3.55% en een solidariteitsbijdrage tot max. 2%.

 

 

Met een POZ spaar je voor een individueel aanvullend pensioen. Het levert je

 

• een extra pensioen
• een mooi rendement (1,50% basis)
• minder sociale bijdragen en een fiscaal voordeel
• Dit product geeft mogelijk recht op winstdeling, zijnde de gegarandeerde rentevoet maal 2 met een minimum winstdeelname van 0,75% maar met een totaal rendement van:

Jaar	Totaalrendement inclusief winstdeling
2022	2,25%
2021	1,90%
2020	1,80%
2019	2,0%
2018	2.2%
2017	2,0%

 

Rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst

 

 

Als we alle voordelen vergelijken komen we aan deze volgorde:

 

1. Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen

2. Pensioensparen

3. Lange termijnsparen voor personen zonder aftrek hypothecair krediet

4. Pensioenovereenkomst voor zelfstandigen

 

Uiteraard zijn deze allemaal combineer- en cumuleerbaar en raden we dit ook aan volgens jouw persoonlijke financiële mogelijkheden.

 

Het zijn immers allemaal fiscaal aantrekkelijke cadeau's, het ene al wat groter dan het andere!

 

TERUG »

 

CONTACTEER ONS »